樂(lè)視風(fēng)波，余波未了。
日前，申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板IPO的深圳市興禾自動(dòng)化股份有限公司（下稱“興禾股份”）在上會(huì)前夜被取消審核，根據(jù)深交所公告，興禾股份IPO臨門(mén)被取消審核的原因在于“涉及本所《創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)管理辦法》第二十條的情形”，也就是其重提及的“不可抗力、意外事件或者其他特殊情形”。
興禾股份是一家主營(yíng)工業(yè)自動(dòng)化設(shè)備及配套配件治具研發(fā)設(shè)計(jì)和制造銷(xiāo)售的企業(yè)，此前，興禾股份此番IPO因其身為蘋(píng)果鏈供應(yīng)商并對(duì)該身份深度依賴而備受市場(chǎng)關(guān)注。興禾股份本應(yīng)在1月21日正式登上創(chuàng)業(yè)板審核委員會(huì)接受審核，但卻在上會(huì)前夜被取消審核。
此次興禾股份也成為了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)管理辦法》自2021年修訂之后首例因“不可抗力、意外事件或者其他特殊情形”而被叫停審核的IPO企業(yè)。
無(wú)獨(dú)有偶，擔(dān)任此次興禾股份IPO發(fā)行律師工作的是北京金杜律師事務(wù)所，而金杜所日前或已卷入樂(lè)視網(wǎng)虛假陳述案中。
對(duì)此，有媒體向金杜律所合伙人求證傳言是否屬實(shí)時(shí)，對(duì)方予以否認(rèn)，表示傳聞內(nèi)容是“標(biāo)題黨”“不是那么回事兒。”但對(duì)于具體傳聞內(nèi)容，對(duì)方并沒(méi)有多談，表示“在開(kāi)會(huì)”。
目前，金杜律師事務(wù)所旗下深交所創(chuàng)業(yè)板處于受理與問(wèn)詢階段的IPO項(xiàng)目共有23個(gè)，科創(chuàng)板處于受理與問(wèn)詢階段的IPO項(xiàng)目共有8個(gè)。1月24日，由金杜律師事務(wù)所擔(dān)任律師、正在申請(qǐng)科創(chuàng)板上市的陜西源杰半導(dǎo)體科技股份有限公司及蘇州盛科通信股份有限公司表示，IPO工作暫未受影響。
1月17日，投行圈內(nèi)開(kāi)始傳聞稱，有6家中介機(jī)構(gòu)因涉樂(lè)視網(wǎng)的欺詐發(fā)行事宜將被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，3家證券公司及3家會(huì)計(jì)師事務(wù)。6家中介機(jī)構(gòu)曾經(jīng)為樂(lè)視網(wǎng)提供保薦、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、審計(jì)等專業(yè)服務(wù)，包括中德證券、平安證券、中泰證券、利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
更有消息稱，證監(jiān)會(huì)、交易所等監(jiān)管層已經(jīng)開(kāi)始控制對(duì)上述涉案中介機(jī)構(gòu)相關(guān)項(xiàng)目的申報(bào)材料的受理。
次日，山西證券公告稱，控股子公司中德證券收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《立案告知書(shū)》。因中德證券在樂(lè)視網(wǎng)信息技術(shù)（北京）股份有限公司2016年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目中，保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)對(duì)中德證券立案調(diào)查。
2021年4月，證監(jiān)會(huì)披露《行政處罰決定書(shū)》，指出樂(lè)視網(wǎng)因2007年至2016年十年財(cái)務(wù)造假，其報(bào)送、披露的IPO相關(guān)文件及2010年至2016年年報(bào)存在虛假記載，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，未披露為樂(lè)視控股等公司提供擔(dān)保事項(xiàng)，未如實(shí)披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況，2016年非公開(kāi)發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行等違法事實(shí)，證監(jiān)會(huì)對(duì)樂(lè)視網(wǎng)、賈躍亭等15名責(zé)任主體作出行政處罰，其中對(duì)樂(lè)視網(wǎng)罰款2.4億余元，對(duì)賈躍亭罰款2.41億余元。
值得注意的是，金杜律師事務(wù)所曾在樂(lè)視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目中擔(dān)任發(fā)行人律師。在中德證券因樂(lè)視網(wǎng)定增涉嫌欺詐被立案之時(shí)，有接近金杜所的人士預(yù)計(jì)，在中德證券被立案的同時(shí)，監(jiān)管層對(duì)金杜所調(diào)查也應(yīng)該會(huì)同步開(kāi)始。
公開(kāi)資料顯示，金杜律師事務(wù)所成立于1993年，在全球設(shè)有30個(gè)辦公室，擁有2000多名律師，擅長(zhǎng)領(lǐng)域包括銀行與融資、爭(zhēng)議解決與訴訟、國(guó)際基金、房地產(chǎn)、證券、稅務(wù)等。作為在IPO業(yè)務(wù)中排名前三的律所，金杜律師事務(wù)所旗下當(dāng)前服務(wù)的IPO項(xiàng)目至少有51家公司，其中包括12家擬滬深主板上市企業(yè)，11家科創(chuàng)板擬IPO企業(yè)和28家創(chuàng)業(yè)板在審擬IPO企業(yè)。
上述公司的IPO進(jìn)程是否會(huì)受到金杜所卷入樂(lè)視風(fēng)波的影響，現(xiàn)在還不得而知。有資深行業(yè)人士指出，“有些調(diào)查是針對(duì)某個(gè)項(xiàng)目或者某個(gè)團(tuán)隊(duì)，那其他團(tuán)隊(duì)可能不受影響。但如果是整個(gè)公司，那就不行。但有些可能還沒(méi)正式立案，處于快立案的階段，這個(gè)就看會(huì)里的通知了。”
除此之外，樂(lè)視造假舊案風(fēng)波還在持續(xù)發(fā)酵，曾為其提供證券服務(wù)的部分中介結(jié)構(gòu)已經(jīng)卷入了一場(chǎng)數(shù)額巨大的民事訴訟。
2022年1月13日，山西證券的控股子公司中德證券收到北京金融法院送達(dá)的民事起訴狀，2000位投資者要求樂(lè)視網(wǎng)賠償45.71億元，同時(shí)要求中德證券在內(nèi)的21家被告承擔(dān)連帶賠償。1月17日，中泰證券發(fā)布了關(guān)于公司涉及訴訟事項(xiàng)的公告。
投資者張先生表示，2015年靠加杠桿買(mǎi)入了樂(lè)視網(wǎng)股票，因樂(lè)視網(wǎng)長(zhǎng)期停牌無(wú)法賣(mài)出，復(fù)牌后一直處于跌停狀態(tài)，直到2018年2月4日，張先生賬戶余額資不抵債，被券商強(qiáng)制賣(mài)出。他根據(jù)自己買(mǎi)賣(mài)股票差額等簡(jiǎn)略計(jì)算出了虧損額。投資者吳先生認(rèn)為，目前提起訴訟的2000位投資者只是受害投資者的一小部分而已，如果全部的股民索賠，索賠金額應(yīng)該是45.71億的10倍左右。
有律師表示，對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，由于樂(lè)視網(wǎng)已經(jīng)退市，上市公司可能不具備賠付能力，而中德證券、中泰證券、平安證券、利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所6家中介機(jī)構(gòu)將成為投資者索賠的主要對(duì)象，一旦法院判決，如果由包括中德證券等中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任，就意味著有中介機(jī)構(gòu)要掏出真金白銀為投資者買(mǎi)單，這將可能成為中國(guó)證券史上第一大真正由中介機(jī)構(gòu)買(mǎi)單的上市公司財(cái)務(wù)造假案。
北京金融法院信息顯示，除了中德證券、中泰證券外，此次訴訟還涉及平安證券，以及利安達(dá)、華普天健、信永中和三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
值得一提的是，中德證券、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所和金杜律師事務(wù)所，均為樂(lè)視網(wǎng)2016年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目的中介機(jī)構(gòu)。而樂(lè)視網(wǎng)2016年非公開(kāi)發(fā)行股票行已經(jīng)被證監(jiān)會(huì)認(rèn)定構(gòu)成欺詐發(fā)行。
（鈦媒體App編輯楊亞茹綜合自21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道、深藍(lán)財(cái)經(jīng)、央視網(wǎng)、澎湃新聞）
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