樂視網(wǎng)造假沖擊波未了！因參與樂視網(wǎng)IPO保薦項目，山西證券控股子公司中德證券和平安證券遭監(jiān)管處罰。
3月20日，山西證券（002500.SZ）發(fā)布公告，子公司中德證券因在樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行項目中，保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)而遭受處罰。證監(jiān)會擬決定對中德證券責(zé)令改正，給予警告，“沒一罰二”，沒收業(yè)務(wù)收入約566萬元，并處以約1132萬元罰款。
平安證券作為樂視IPO項目的保薦人也于近日遭到處罰。深圳證監(jiān)局?jǐn)M對平安證券責(zé)令改正并暫停保薦機(jī)構(gòu)資格三個月，對樂視網(wǎng)IPO項目的保薦代表人和時任保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)定為不適當(dāng)人員5-10年，其他相應(yīng)的合規(guī)業(yè)務(wù)等相關(guān)人員被采取了監(jiān)管談話等措施。
3月20日，山西證券發(fā)布公告稱，控股子公司中德證券及樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行項目簽字保薦代表人楊麗君、王鑫收到中國證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》。
2016年8月，樂視網(wǎng)非公開發(fā)行股票上市，彼時公司向4名認(rèn)購對象募資47.99億元。根據(jù)前述北京證監(jiān)局出具的行政處罰決定書，監(jiān)管層認(rèn)定樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。
經(jīng)中國證監(jiān)會另案查明，樂視網(wǎng)2007年至2016年連續(xù)十年虛增業(yè)績，其中涉及非公開發(fā)行申報文件財務(wù)數(shù)據(jù)期間為2012年至2014年及2015年1至6月。而在2012年至2014年，樂視網(wǎng)分別虛增收入8965.33萬元、19998.17萬元和35194.19萬元，虛增利潤8445.10萬元、19339.69萬元和34270.38萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的37.04%、78.49%和470.11%。
公告顯示，中德證券在樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行保薦業(yè)務(wù)中存在未完整獲取和編制前十大客戶銷售情況、未對業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性進(jìn)行有效核查兩大行為，涉嫌未勤勉盡責(zé)。
根據(jù) 2005年《證券法》第一百九十二條規(guī)定，證監(jiān)會擬決定：對中德證券責(zé)令改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入566.04萬元，并處以1132.08萬元罰款；對楊麗君、王鑫給予警告，并分別處以15萬元罰款。
另一方面，曾為樂視網(wǎng)提供過服務(wù)的券商等中介機(jī)構(gòu)目前還卷入了巨額訴訟。早在今年1月13日，山西證券就曾公告稱，中德證券收到北京金融法院送達(dá)的民事起訴狀，案由為證券虛假陳述責(zé)任糾紛。上海君盈資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）等兩千名原告向北京金融法院對樂視網(wǎng)等二十一名被告提起民事訴訟，要求樂視網(wǎng)賠償因其虛假陳述行為造成的投資損失共計45.71億元元，要求其他二十名被告承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。訴訟共涉及樂視網(wǎng)、賈躍亭等14名自然人、中德證券等3家證券公司、3家會計師事務(wù)所。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道，從接近平安證券人士處了解到，日前，作為樂視網(wǎng)首發(fā)的保薦機(jī)構(gòu)，平安證券已收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《責(zé)令改正并暫停保薦機(jī)構(gòu)資格事先告知書》。
事先告知書顯示，因樂視網(wǎng)案，深圳證監(jiān)局?jǐn)M對平安證券責(zé)令改正并暫停保薦機(jī)構(gòu)資格三個月，對樂視網(wǎng)IPO項目的保薦代表人和時任保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)定為不適當(dāng)人員5-10年，其他相應(yīng)的合規(guī)業(yè)務(wù)等相關(guān)人員被采取了監(jiān)管談話等措施。
對此，平安證券于3月20日回應(yīng)稱，公司已收到事先告知書。近十年來，公司持續(xù)建立健全內(nèi)控機(jī)制，合規(guī)風(fēng)控水平持續(xù)提升。公司將本著客戶至上原則，依法依規(guī)的基礎(chǔ)上與監(jiān)管積極溝通，更好地服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
目前，監(jiān)管部門正在進(jìn)行事先告知程序，待程序履行結(jié)束后將正式下達(dá)相應(yīng)的行政監(jiān)管措施。
資深投行人士王驥躍表示，平安證券此次遭處罰或?qū)⒂绊懫浔Ｋ]項目進(jìn)度。Wind數(shù)據(jù)顯示，目前平安證券保薦的申報企業(yè)有28家，其中2家IPO企業(yè)的申報材料已報送證監(jiān)會，分別是甬矽電子(寧波)股份有限公司、昆山亞香香料股份有限公司。
公開資料顯示，平安證券是樂視網(wǎng)2010年上市時的保薦人與主承銷商，中德證券為樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)、聯(lián)席主承銷商。
樂視網(wǎng)于2010年登陸創(chuàng)業(yè)板，其從上市到退市，經(jīng)歷過兩次債券發(fā)行、兩次重組以及一次非公開發(fā)行股票項目，先后有7家券商、3家會計事務(wù)所、2家律師事務(wù)所以及其他中介機(jī)構(gòu)為其提供過服務(wù)。
涉及券商包括平安證券、興業(yè)證券（601377.SH）、華泰聯(lián)合、德邦證券、中信建投（601066.SH）、中泰證券（600918.SH）以及中德證券，另有華普天健、信永中和、利安達(dá)3家會計師事務(wù)所以及信利律師事務(wù)所、金杜律師事務(wù)所為其提供過服務(wù)。
2016年后，樂視造假風(fēng)波爆發(fā)，證監(jiān)會事后認(rèn)定樂視網(wǎng)涉嫌信批違規(guī)、欺詐發(fā)行。因涉嫌未勤勉盡責(zé)，多家曾為樂視網(wǎng)提供服務(wù)的券商、會計事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查。
今年1月份，信永中和會計師事務(wù)所、北京市金杜律師事務(wù)所、中德證券3家中介機(jī)構(gòu)被查。其中，金杜律師事務(wù)所曾在樂視網(wǎng)2016年定增項目中擔(dān)任發(fā)行人律師，中德證券擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)，信永中和擔(dān)任審計機(jī)構(gòu)。據(jù)統(tǒng)計，此前有多達(dá)94個IPO項目因3家中介機(jī)構(gòu)遭監(jiān)管立案而集體中止審查。此外，多家A股上市公司的重組、定增、可轉(zhuǎn)債等事項也受到影響。
值得注意的是，3月18日，財政部、證監(jiān)會發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步提升上市公司財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的通知，提出要加強(qiáng)對上市公司實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的管理、指導(dǎo)和監(jiān)督，規(guī)范會計師事務(wù)所內(nèi)部控制審計行為，提升上市公司財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性和會計信息質(zhì)量，強(qiáng)化資本市場領(lǐng)域財會監(jiān)督力度。
（鈦媒體App編輯武楓葉綜合自證券時報、時代周報、21經(jīng)濟(jì)）
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