上周，備受關(guān)注的康美藥業(yè)證券特別代表人訴訟一審宣判，相關(guān)被告被判承擔(dān)投資者損失總金額達(dá)24.59億元。
具體來(lái)看，康美藥業(yè)作為上市公司，承擔(dān)24.59億元的賠償責(zé)任；公司實(shí)際控制人馬興田夫婦及邱錫偉等4名原高管人員組織策劃實(shí)施財(cái)務(wù)造假，屬故意行為，承擔(dān)100%的連帶賠償責(zé)任；另有13名高管人員按過(guò)錯(cuò)程度分別承擔(dān)20%、10%、5%的連帶賠償責(zé)任。審計(jì)機(jī)構(gòu)正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所未實(shí)施基本的審計(jì)程序，承擔(dān)100%的連帶賠償責(zé)任，正中珠江合伙人和簽字會(huì)計(jì)師楊文蔚在正中珠江承責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
據(jù)了解，該案是新《證券法》確立中國(guó)特色證券特別代表人訴訟制度后的首單案件，是迄今為止法院審理的原告人數(shù)最多、賠償金額最高的上市公司虛假陳述民事賠償案件。
什么是中國(guó)特色的集團(tuán)訴訟或特別代表人訴訟？證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，按照新《證券法》以及《最高人民法院關(guān)于證券糾紛代表人訴訟若干問(wèn)題的規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，人民法院?jiǎn)?dòng)普通代表人訴訟，發(fā)布權(quán)利登記公告，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)在公告期間受50名以上投資者的特別授權(quán)，可以依法作為代表人參加特別代表人訴訟。其與普通代表人訴訟的區(qū)別為：
一是訴訟代表人不同。普通代表人訴訟的代表人是投資者，特別代表人訴訟的代表人是投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)。
二是訴訟加入原則不同。相較普通代表人訴訟的“明示加入”，特別代表人訴訟是“默示加入”，能夠擴(kuò)大投資者保護(hù)的范圍，更好發(fā)揮對(duì)違法行為的震懾作用。
三是訴訟效果不同。相較普通代表人訴訟，特別代表人訴訟能夠一次性解決糾紛，但也意味著相關(guān)責(zé)任人短期內(nèi)面臨巨額賠償，增大了破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增加獲得賠償?shù)牟淮_定性。
據(jù)第一財(cái)經(jīng)報(bào)道，中國(guó)政法大學(xué)民訴法研究所所長(zhǎng)紀(jì)格非表示，由于證券糾紛的代表人訴訟形式，在效率和便利性方面存在著明顯優(yōu)勢(shì)，因此隨著實(shí)踐深入，預(yù)計(jì)會(huì)受到越來(lái)越多認(rèn)同，很可能成為證券投資者維權(quán)的重要途徑。
公開(kāi)資料顯示，康美藥業(yè)成立于1997年，是一家以中藥飲片、化學(xué)原料藥及制劑生產(chǎn)為主導(dǎo)，集藥品生產(chǎn)、研發(fā)及藥品、醫(yī)療器械營(yíng)銷于一體的現(xiàn)代化大型醫(yī)藥企業(yè)；2001年3月在上交所掛牌上市，巔峰時(shí)期的市值接近1400億，穩(wěn)坐醫(yī)藥板塊第二把交椅。
然而，這“第二把交椅”還沒(méi)坐多久，康美藥業(yè)就開(kāi)始?jí)嬄洹?/p>
2018年10月中旬，有媒體發(fā)布質(zhì)疑文章，稱康美存在貨幣現(xiàn)金高、存貸雙高、大股東股票質(zhì)押比例高和中藥材貿(mào)易毛利率高等問(wèn)題。受此影響，康美股價(jià)連續(xù)3個(gè)交易日跌停，市值迅速腰斬。
同年12月，康美藥業(yè)因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
2019年8月，康美藥業(yè)造假實(shí)錘。證監(jiān)會(huì)對(duì)其下發(fā)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，指出其存在四大方面的問(wèn)題：2016年至2018年，康美涉嫌累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入291.28億元，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)41.01億元；累計(jì)虛增貨幣資金886億元；《2018年年度報(bào)告》中存在虛假記載，虛增固定資產(chǎn)、在建工程、投資性房地產(chǎn)，共計(jì)36億元；2016年、2017年、2018年年度報(bào)告中存在重大遺漏，未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況。
2020年5月14日，證監(jiān)會(huì)對(duì)康美藥業(yè)處罰正式落定：決定對(duì)康美藥業(yè)責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款，對(duì)21名責(zé)任人員處以90萬(wàn)元至10萬(wàn)元不等罰款，對(duì)6名主要責(zé)任人采取10年至終身證券市場(chǎng)禁入措施。隨后，馬興田等被公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施。
2020年12月31日，11名投資者就康美虛假陳述案向廣州中院提起普通代表人訴訟；2021年4月16日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)中小投資者服務(wù)中心接受50名以上投資者委托，對(duì)康美藥業(yè)啟動(dòng)特別代表人訴訟。彼時(shí)，康美市值只剩102億。
7月27日，廣州市中級(jí)人民法院公開(kāi)開(kāi)庭審理了康美藥業(yè)證券虛假陳述集體訴訟案。根據(jù)證券法和最高人民法院有關(guān)司法解釋的規(guī)定，中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司作為5.5萬(wàn)余名投資者的特別代表人參加集體訴訟。
兩個(gè)多月后，該案終于在今日（11月12日）宣判，原被告雙方當(dāng)庭未提出上訴，截至發(fā)稿，尚未獲悉各訴訟當(dāng)事人是否提出上訴。
據(jù)了解，作為康美藥業(yè)實(shí)控人的馬興田，已被提起公訴。11月2日，*ST康美公告，近日，公司收到《廣東省佛山市中級(jí)人民法院并案審理決定書》，決定書顯示，廣東省佛山市人民檢察院于2021年10月27日指控馬興田犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪、挪用資金罪、操縱證券市場(chǎng)罪，向廣東省佛山市中級(jí)人民法院提起公訴；同時(shí)還指控其犯單位行賄罪，于同日立案審理。
目前，康美藥業(yè)已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)重整程序。11月2日，*ST康美披露了重整投資人招募進(jìn)展。截至10月31日，廣州醫(yī)藥集團(tuán)有限公司代表廣東神農(nóng)氏企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）向*ST康美重整管理人提交了《重整投資方案》。根據(jù)該方案，參與本次重整的投資人擬向*ST康美投入不超過(guò)65億元。
此前，康美藥業(yè)還披露了2021年三季報(bào)。今年前三季度，康美實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入30.86億元，同比下滑22.3%；凈利潤(rùn)為-10.27億元；扣非歸母凈利潤(rùn)為-12.66億元。
二級(jí)市場(chǎng)上，截至11月12日收盤，*ST康美報(bào)4.49元/股，跌幅1.32%，總市值223億元。
（鈦媒體App編輯劉萌萌綜合自中國(guó)證券報(bào)、北京青年報(bào)、財(cái)經(jīng)網(wǎng)等）
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